Planes de pensiones en 2026: cuánto puedes aportar, cuánto desgravan y cuándo se rescatan

Un plan de pensiones es un producto de ahorro para la jubilación con una ventaja fiscal: lo que aportas se resta de tu base imponible y pagas menos IRPF ese año. A cambio, el dinero queda inmovilizado y tributa cuando lo rescatas. Esta guía resume los límites de 2026 y cuándo compensa.

Lo esencial

• Planes individuales: hasta 1.500 € al año.
• Planes de empresa: el límite conjunto sube hasta 10.000 €, aunque lo que puedes aportar tú depende de lo que aporte la empresa.
• Autónomos con plan de empleo simplificado: 4.250 € más, hasta 5.750 €.
• Tope adicional: lo que reduces no puede superar el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.
• Ahorro fiscal: aproximadamente lo aportado por tu tipo marginal. Con un sueldo medio, unos 30 céntimos por euro.
• Rescate: tributa como un sueldo en el año en que lo cobras.

Cuánto te ahorras

La aportación se resta de la base imponible general, la de tu sueldo. Por eso el ahorro depende de tu tipo marginal: cuanto más ganas, más te ahorras por cada euro aportado. Con la escala de referencia de 2026:

Base imponible general	Tipo marginal aproximado	Ahorro por 1.500 €
Hasta 12.450 €	19 %	285 €
De 12.450 a 20.200 €	24 %	360 €
De 20.200 a 35.200 €	30 %	450 €
De 35.200 a 60.000 €	37 %	555 €
De 60.000 a 300.000 €	45 %	675 €

La parte autonómica del IRPF cambia algo en cada comunidad, así que las cifras son orientativas. Calcula tu caso con la calculadora del plan de pensiones.

Cuándo se puede sacar el dinero

El dinero de un plan se puede rescatar en estos casos:

• Jubilación, incapacidad, dependencia o fallecimiento.
• Paro de larga duración o enfermedad grave.
• Aportaciones con más de diez años de antigüedad. Desde el 1 de enero de 2025 se puede rescatar lo aportado hasta 2015, y cada año se libera un año más: lo aportado en 2026 se podrá sacar a partir de 2036.

Cómo tributa el rescate

Todo lo que cobras del plan, lo que aportaste y lo que ganó, tributa como rendimiento del trabajo en la base general del IRPF del año en que lo recibes. Eso significa que:

• Si lo cobras de una vez, se suma a tus ingresos de ese año y puede llevarte a un tramo alto.
• Si lo cobras poco a poco ya jubilado, con ingresos menores, lo normal es pagar a un tipo más bajo que el que te ahorraste al aportar.
• Lo aportado antes de 2007 tiene una reducción del 40 % si se cobra en forma de capital, siempre que se rescate en el año de la jubilación o en los dos siguientes.

Cuándo compensa

• Compensa más si hoy tienes un tipo marginal alto y esperas uno más bajo al jubilarte, y si vas a rescatar poco a poco.
• Compensa menos si tu sueldo es bajo (el ahorro fiscal es pequeño), si puedes necesitar el dinero antes o si el plan tiene comisiones altas, que pueden comerse buena parte de la ventaja. Compara con la calculadora de comisiones.

Qué hacer si te pasas del límite

Si aportas más de lo permitido, puedes pedir que te devuelvan el exceso antes del 30 de junio del año siguiente sin penalización. Si no lo haces, ese exceso no desgrava y tributará igualmente al rescatarlo.

Información general, no asesoramiento fiscal ni una recomendación de contratar ningún plan. Los límites son los de territorio común; País Vasco y Navarra tienen los suyos.